كل شاشة في وحدة المالية: ماذا تعرض، ولماذا هي موجودة بهذا الشكل تحديدًا، وماذا ينتج عن استخدامها. مرتّبة كما يظهر شريط القوائم.
| المساحة | الشاشة | ماذا تعرض | لماذا هي هكذا | ماذا ينتج عنها |
|---|---|---|---|---|
| نظرة عامة | لوحة المتابعة Dashboard / |
النقدية والعملاء والموردون وحالة أدوات الرقابة في شاشة واحدة. | لأن أول سؤال كل صباح هو «إحنا واقفين فين» — وإجابته الموزّعة على ست شاشات إجابة لا يفتحها أحد. | تعرف رصيدك، وكم لك وكم عليك، وهل اختبارات التحقق خضراء — قبل أن تفتح أي شاشة أخرى. |
| دفتر الأستاذ | القيود Journals /journals |
كل قيد في الدفاتر أيًا كان مصدره: فاتورة، أو مسيّر أجور، أو تسوية بنكية، أو قيد يدوي. | لأن دفتر الأستاذ الذي لا يمكن الرجوع منه إلى المستند عديم الفائدة لا خاطئ — وعدم الفائدة لا يظهر إلا في التدقيق. | تفتح أي قيد وتصل منه إلى المستند الذي أنشأه ومرفقاته. |
| دفتر الأستاذ | قيد يدوي جديد New journal /journals/new |
تجهيز قيد يدوي: سطور، وأبعاد تحليلية، وبيان. | لأن التجهيز والترحيل فِعلان منفصلان — وهذا الفصل هو ما يجعل زوج الفصل بين المهام قابلًا للتطبيق أصلًا. | يُحفظ القيد كمسودة. لا يمس الدفاتر حتى يرحّله شخص آخر. |
| دفتر الأستاذ | القيود الدورية والمستحقات Recurring & accruals /journals/recurring |
قوالب تتكرر شهريًا أو ربع سنوي أو سنويًا، ومستحقات تعكس نفسها في الفترة التالية. | لأن الإيجار وإطفاء التأمين هي القيود التي كانت تجعل إقفال الشهر ثلاثة أيام — والمستحق الذي يعكس نفسه لا يمكن أن يكون المستحق الذي نُسي. | الوظيفة الليلية تُنشئ ما استحق. وزر «اختبار كمسودة» يريك ما ينتجه القالب قبل أن تأتمن عليه وظيفة تعمل ٢:٠٠ صباحًا. |
| دفتر الأستاذ | شجرة الحسابات Chart of accounts /accounts |
الحسابات بنوعها ومستواها، وأي بُعد تحليلي مطلوب على كل حساب. | حسابات بأبعاد لا بتركيب كود: بديلها ٥٠ مركز تكلفة × ٥ إدارات = ٢٥٠ حسابًا، وكل سؤال تحليلي بعدها يصبح مشروع إعادة هيكلة. | تعرف أي حساب تجميعي (لا يُرحَّل عليه يدويًا) وأي بُعد إلزامي — قبل أن يرفض الترحيل. |
| دفتر الأستاذ | الحساب المعلّق Suspense /suspense |
القيود التي لم تُحدَّد لها قاعدة حساب. | الفشل إلى المعلّق لا إلى حساب مخمَّن: العملية تُسجَّل حتى لا يختلف النظام الفرعي مع الدفاتر، لكنها تهبط في مكان يلزم شخصًا بالنظر إليه. | تسوّي البند فيرحّل على حسابه الصحيح. والفترة لا تُقفل والمعلّق فيه شيء. |
| دفتر الأستاذ | قواعد الترحيل Posting rules /posting-rules |
الحساب الذي يشتقه كل حدث محاسبي، مؤرَّخ السريان. | لأن اشتقاق الحسابات لو عاش في الموارد البشرية أو المشروعات، صار كل تغيير في السياسة المحاسبية تغييرًا في كود ثلاث خدمات. | تغيّر السياسة المحاسبية من هنا — وتسري من تاريخ محدد دون أن تعيد تقييم الماضي. |
| العملاء | الفواتير والإشعارات Invoices & credit notes /receivables |
فواتير العملاء وإشعارات الخصم والإضافة. | الإصدار باب في اتجاه واحد: بعده يصبح المستند قانونيًا، والتصحيح يكون بإشعار لا بتعديل. | الإصدار يُنشئ قيدًا متوازنًا برابط لمصدره، ويُخصم من الحد الائتماني للعميل. |
| العملاء | المتحصلات Receipts /receivables/receipts |
تسجيل المتحصل وتخصيصه على الفواتير. | لأن المبلغ المحصّل حقيقة، وتخصيصه على أي فاتورة قرار — ودمجهما يجعل «مين دفع إيه» غير قابل للإجابة. | الفاتورة تصبح مسددة جزئيًا أو كليًا. والمبلغ غير المخصص يبقى دفعة مقدمة ظاهرة. |
| العملاء | أعمار الديون AR ageing /receivables/ageing |
المستحق موزَّعًا على شرائح التأخير. | لأن «العملاء ٤ مليون» رقم لا يُتصرَّف فيه، و«٦٠٠ ألف متأخرة أكثر من ٩٠ يومًا» رقم يُتصرَّف فيه اليوم. | تعرف أين المال المتأخر فعلًا، وهو المدخل الطبيعي لشاشة التحصيل. |
| العملاء | الائتمان والتحصيل Credit & collections /credit |
الحدود الائتمانية، وسلّم المطالبة، والوعود بالسداد، وإعدام الديون. | لأن حدًا ائتمانيًا لا يُطبَّق هو حقل إدخال، وتحصيلًا موزَّعًا على ثلاث شاشات تحصيل لا يقوم به أحد. | الحد يُفحص عند الإصدار فيمنع البيع للمتجاوز. والمحطة التي توقف الطلبات هي المؤثرة. والوعد يوقف السلّم حتى تاريخه. |
| العملاء | الفاتورة الإلكترونية E-invoicing /receivables/eta |
طابور التقديم لمصلحة الضرائب، والمرفوضات. | لأن الوثيقة المصرية سارية عند الإصدار وتُبلَّغ بعده — فالرفض يصل والفاتورة بيد العميل بالفعل، وهذا ما يجعل طابور المرفوضات شاشة أساسية لا سجلًا. | تعرف ما لم يصل للمصلحة وما رُفض ولماذا، ويُصحَّح بإشعار لا بتعديل. |
| الموردون | فواتير الموردين Bills /payables |
إدخال فواتير الموردين واعتمادها. | لأن الإدخال والاعتماد والصرف ثلاثة أفعال على ثلاثة سجلات — والدمج يجعل ثلاثة أخطاء خطأً واحدًا. | الفاتورة المعتمدة تدخل أعمار الالتزامات وتصبح مرشحة لدفعة سداد. |
| الموردون | الموردون Suppliers /payables/vendors |
بيانات الموردين وحساباتهم البنكية. | الحساب البنكي تحت رقابة مزدوجة: تغيير وجهة المال وصرفه هما شقّا عملية اختلاس. | الحساب البنكي لا يصلح للدفع عليه حتى يعتمده شخص غير الذي أدخله. |
| الموردون | المدفوعات Payments /payables/payments |
تسجيل الدفعات وصرفها، وخصم المنبع مع شهاداته. | خصم المنبع يُحسب عند الدفع لا عند إدخال الفاتورة، لأن الالتزام بالخصم ينشأ حينها. | الصرف يُنقص البنك ويُصدر شهادة خصم المنبع للمورد. |
| الموردون | دفعات السداد Payment runs /payables/payment-runs |
اقتراح دفعة، واعتمادها، وصرفها — وملف تحويل بنكي. | لأن الاقتراح الخاطئ يكلّف مراجعة، والاعتماد الخاطئ يكلّف رقابة، والصرف الخاطئ يكلّف المال — وهو الوحيد الذي لا يُتراجع عنه بضغطة. | المعتمِد يرى قبل الصرف أي الموردين بلا حساب بنكي معتمد. والصرف يُنشئ دفعة واحدة لكل مورد، وهي ما سيظهر في كشف البنك. |
| الموردون | أعمار الالتزامات AP ageing /payables/ageing |
ما عليك، موزَّعًا على شرائح الاستحقاق. | لأنه المدخل الذي تُبنى منه دفعة السداد الأسبوعية. | تعرف ما يستحق هذا الأسبوع وما يمكن تأجيله. |
| البنوك | الحسابات البنكية Bank accounts /bank |
الحسابات البنكية والخزائن النثرية، واستيراد كشوف الحساب (CSV أو MT940). | الخزينة النثرية حساب بنكي بعهدة ورصيد افتتاحي، لا مفهوم منفصل. | الاستيراد يرفض السطر المكرر ببصمة السطر — لأن تحميل مدى متداخل هو السلوك الطبيعي للمشغّل، وبدون ذلك يتضاعف الرصيد بهدوء في الشهر الثالث. |
| البنوك | المطابقة البنكية Reconcile /bank/reconcile |
مطابقة سطور الكشف بالقيود، بعلاقة متعدد-لمتعدد، مع اقتراحات آلية. | لأن المطابقة مشكلة مطابقة عدائية ضد جهة لا تُجادَل: البيانات مبتورة وغير متسقة ومكتوبة بحروف لاتينية، والعلاقة ليست واحدًا لواحد. | المطابقة المعتمدة هي الرقابة الكاشفة التي يعتمد عليها زوجان من أزواج الفصل بين المهام. |
| البنوك | الشيكات الآجلة Post-dated cheques /bank/cheques |
الشيكات المستلمة والمصدرة ومراحلها. | لأن «تحت التحصيل» في مصر فئة هيكلية تمتد شهورًا لا حالة استثنائية. | كل انتقال (إيداع، تحصيل، ارتداد) قيده الخاص، فلا يظهر المال في الدفاتر وهو في الدرج. |
| البنوك | التدفق النقدي المتوقع Cash forecast /cash-forecast |
الطريقة المباشرة: الوارد والصادر أسبوعًا بأسبوع من مستندات موجودة، مع بنود يدوية لما لا تعرفه الدفاتر. | لأن التوقع المخزَّن رقم سيختلف يومًا مع مصدره وسيُصدَّق رغم ذلك — فلا يُخزَّن منه إلا ما لا يمكن اشتقاقه. | الرقم الذي وُجدت الشاشة لأجله: «تنفد سيولتك في الأسبوع السابع» — لا جدول يُترك للقارئ. |
| الأصول | سجل الأصول Asset register /assets |
الأصول بفئاتها وتكلفتها وقيمتها الدفترية، والرسملة والاستبعاد والنقل. | لأن الفئة المجمَّعة ضريبيًا ليس لها قيمة دفترية للأصل منفردًا — وأي شاشة تعرض واحدة تعرض رقمًا غير موجود. | الأصل يدخل الخدمة فيبدأ إهلاكه الدفتري، ويدخل المجمَّع الضريبي بتكلفته ناقص الإهلاك الإضافي. |
| الأصول | الإهلاك Depreciation /assets/depreciation |
معاينة ثم تشغيل الإهلاك: دفتري شهري لكل أصل، وضريبي سنوي لكل مجمَّع. | لأن أساس المجمَّع = افتتاحي + إضافات − متحصلات الاستبعاد، فتقسيمه شهريًا يجعل الأساس يتغيّر تحت الحساب ولا يساوي المجموع السنوي الأساسَ × النسبة. | التشغيل يُنشئ قيدًا واحدًا، وإعادة التشغيل تقول «تم بالفعل» ولا تُحمّل الشهر مرتين. |
| الضرائب | الأكواد الضريبية Tax codes /tax |
الأكواد كمكدّس مكوّنات مرتَّب، بنسبة أساس لكل مكوّن، ومؤرَّخة السريان. | لأن نظام المقاولات المصري يفرض الضريبة على ٣٦٪ من القيمة لا على كلها — ونسبة الأساس هي ما يجعل ذلك إعدادًا لا كودًا. | الكود المستخدَم على مستندات لا تُعدَّل نسبته: يُنهى سريانه ويُفتح كود جديد. |
| الضرائب | الإقرارات الضريبية VAT returns /tax/returns |
استخراج الإقرار بلقطة ثابتة، وتسويته. | لأن الإقرار المقدَّم يجب أن يظل مطابقًا لنفسه بعد سنة، مهما تغيّرت البيانات بعده. | التسوية تُرحّل صافي المستحق لحساب المصلحة، والإعداد والتسوية شخصان مختلفان. |
| الموازنات | الموازنات Budgets /budgets |
نماذج الموازنة وتنقيحاتها، والاعتماد الذي يجمّد التنقيح. | لأن موازنة يعيد أي أحد ضبطها ليست موازنة، بل وسيلة لجعل كل تقارير الانحراف أصفارًا. | التنقيح المعتمد يصبح الأساس الذي يُقاس عليه، ومن كتبه ليس من اعتمده. |
| الموازنات | الالتزامات Commitments /budgets/commitments |
الالتزامات المرصودة مقابل الموازنة، والمتاح للصرف. | المتاح = الموازنة − الملتزم − الفعلي، بلا قيود التزام: أبسط بكثير ويغطي ٩٠٪ من الحاجة. | طلب شراء أو فاتورة يستهلك المتاح فورًا، فلا يُصرف المبلغ نفسه مرتين. |
| التقارير | ميزان المراجعة Trial balance /reports/trial-balance |
افتتاحي وحركة وختامي، بأي بُعد تحليلي، وحتى أي تاريخ — مع تصدير Excel حقيقي. | لأن CSV يفقد اتجاه الورقة وتنسيق الأرقام وبنية التقرير، فيعيد المحاسب تنسيقه كل شهر ثم يكف عن استخدامه. | ملف xlsx بعلم rightToLeft على الورقة نفسها، فيفتح صحيحًا ويفرز صحيحًا. |
| التقارير | دفتر الأستاذ العام General ledger /reports/gl |
تفاصيل الحركة على أي حساب مع رصيد متحرك ورابط للمصدر. | لأن الرجوع من الرقم إلى المستند هو ما يطلبه المراجع الخارجي أولًا. | من أي سطر تصل إلى القيد ثم إلى المستند ومرفقه. |
| التقارير | القوائم المالية Statements /reports/statements |
قائمة الدخل والمركز المالي والتدفقات النقدية بالطريقة غير المباشرة. | بشكلها المصري وبالعربية الصحيحة اتجاهًا — لا بترجمة قالب إنجليزي. | تُقرأ وتُصدَّر، وأي رقم فيها يُفتح حتى مصدره. |
| الإقفال | إقفال الفترة Period close /close |
قائمة مهام الإقفال بأصحابها، وبوابة الإقفال نفسها. | لأن الإقفال بوابة لا تغيير حالة: بعده لا يجوز أن يتحرك ميزان مراجعة الفترة بأي مسار. | يُرفض الإقفال ويُسمّي السبب: مسودة غير مرحّلة، أو معلّق غير مصفّى، أو اختبار تحقق أحمر. |
| الإقفال | اختبارات التحقق Assertions /close/reconciliation |
الاختبارات الليلية I9 و I10 و I11 والفروق الناتجة عنها. | لأن الفرق الذي يذهب إلى سجل أو بريد فرق لا يعالجه أحد — فهو يذهب إلى صندوق «شغلي» باسم شخص. | لا تُقفل فترة والاختبارات ليست خضراء. |
| الإدارة | بين الشركات Intercompany /intercompany |
أزواج الشركات، وتسجيل الطرفين من إدخال واحد، وتقرير المطابقة. | لأن تسجيل الطرفين منفصلين هو بالضبط ما يجعل الأرصدة البينية تتوقف عن التطابق — وبعدها إعادة تطابقها مشروع. | لو رُفض الطرف الثاني، يُعكس الأول — فلا يبقى قيد بيني من طرف واحد، وهو أصعب ما يُكتشف لاحقًا. |
| الإدارة | أدوات الرقابة Controls /controls |
تقرير تعارضات الفصل بين المهام، ونوافذ المراجعين، وسجل تغييرات الإعدادات. | لأن قائمة الأزواج تقول ما لا يجوز الجمع بينه، ولا تقول هل يجمعهما أحد الآن — وهذا سؤال التدقيق الفصلي. | التقرير محسوب من الصلاحيات الفعلية لكل شخص ويقول من أين جاء كل شقّ، لأن من لا يعرف المصدر لا يستطيع الإصلاح. |
| الإدارة | الإعدادات Settings /settings |
إعدادات الوحدة: العملة، وتاريخ بدء الدفاتر، وحسابات التسوية. | تاريخ بدء الدفاتر يمنع ترحيل تاريخ سابق له: التاريخ القديم يصل كقيد افتتاحي واحد لا كحركات مُعادة. | تغيير أي إعداد يُسجَّل في سجل التغييرات باسم من غيّره وقيمته قبل وبعد. |